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“黑五”即将来袭,您的VAT税务合规了吗?

随着欧洲国家增值税政策不断更新,税务要求必定会越来越合规化,加上电商平台对VAT政策的不断深入要求,从目前的形势来看,税务合规将是跨境电商面临的首要问题。
 
欧洲VAT合规进程
 
对于跨境电商这块大蛋糕,欧洲各国垂涎已久,自2016年开始就纷纷发起了“税务合规化”行动↓↓
 
● 2016年9月英国就出台了《关于海外企业利用网络销售平台向英国销售商品的增值税征收法案》,后又于2018年3月实施新的财政法案,一旦卖家在英国放置库存,就将被要求上传有效的增值税注册号码到卖家后台。
 
● 2019年1月1日,德国正式开始执行现行的增值税法案,并要求卖家于2019年3月1日前上传VAT税号及税务证书。
 
● 2019年4月,亚马逊就给法国、意大利、西班牙三国卖家发送邮件,要求卖家在6月30日前完成税号上传,否则将面临禁售和无法入库。
 
● 2019年10月31日,意大利完成了和亚马逊销售数据对接,同时要求卖家必须后台上传VAT税号,否则税局一旦查到卖家们存在不合规的情况,卖家账户可能会被面临限制销售。
 
● 2020年1月,亚马逊代征瑞士、亚美尼亚和挪威三国的VAT增值税。
 
● 2021年1月,Amazon、eBay等平台将根据英国税务机关要求对平台上的交易实行代征代缴增值税。
 
● 2021年7月,27个欧盟国家/地区实施增值税新规。(文章回顾:英国VAT新政即将实施,这些常识你真的都清楚吗?)
 
VAT的使用
 
欧洲为何屡次修改VAT政策?
在日益严格的政策下跨境电商何去何从?
回答在这个问题之前,首先明确几个基本概念。
 
01 什么是VAT?
 
VAT全称为Value Added Tax,是欧洲国家普遍使用的售后增值税,即货物售价的利润税。增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。
 
02 为什么要注册使用VAT?
 
如果没有VAT,货物出口时无法享受进口增值税退税,也无法给客户提供有效的VAT发票,没有VAT税号的店铺也难以保证平台的正常销售。
 
跨境电商应该如何应对?
 
一、跨境电商可以进行IOSS注册,确保交易合法合规。因为不合规的交易会导致产品被电商平台下架。
 
二、注册欧洲本土公司
 
大部分的跨境电商都可以尝试建立欧洲的本土公司,从源头上来解决问题。因为在电商平台中,来自于欧洲外的店铺产品权重一般都低于欧盟本土店铺,这是无法改变的政策大势,但也可以用精准的本土公司注册、精细的全方位成本控制来获得更强的竞争力。
 
卓盈列举以下比较受中国卖家欢迎的国家,仅供大家参考。
 
01 注册英国公司的好处
 
英国是老牌资产主义国家,拥有全世界最健全的英国法治系统,以及完善的经济系统和银行体系,对于世界各地的投资者来说,无论是树立国际企业形象,还是开展海外市场,引进风险投资等方面,英国都扮演着越来越重要的角色。注册英国公司的主要优势如下:
 
1.注册英国公司手续较为简单,维护成本相对比较低
2.在英国注册的公司可以为该公司股东前往英国考察提供有力的帮助。
3.可于世界各地主要金融市场和中国香港上市
4.国际法律地位高,受英联邦政府保护
 
(图片来源:pixabay)

02 注册德国公司的好处
 
德国在欧盟中心地理位置优越,是东西欧之间的交通枢纽,其间水、陆、空道路条条通过德国。作为欧盟和北约的一员,德国被称为“欧洲的走廊”。
 
为了吸引海外投资,德国政府对一些真正在德国投资超过5年以上的,对德国经济作出一定贡献的企业家,也给予长期居留的机会,这给海外投资者创造了更好的营商机会和条件。
 
德国公司注册的主要优势如下:
 
1.注册德国公司可迅速提升企业品牌形象,利用德国公司名义买卖物业、国际贸易、资金进出自由、可信度高;
2.非德国公民在注册成立德国公司后,可自由在境内或境外经营,可于境内外/香港开立银行帐号;
3.注册德国公司后,可向德国政府申请自由进出德国,获得永久居留权,除没有选举权外,其他福利待遇等同德国当地居民。
 
(图片来源:pixabay)
 
总的来说,跨境电商行业合规化是大势所趋,各位卖家需要提前针对政策的变化,做好准备,严格遵循各国的法案法规,履行好增值税缴纳义务才是自身最强的后盾。
 
卓盈拥有丰富国际财税经验,可为您提供专业的欧洲公司注册、VAT注册、税务合规申报等一站式服务,助您顺利开展业务!

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