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2021年,你的新加坡公司税务规划落地了吗?

新的一年,各位新加坡公司运营者,您是否为自己的新加坡公司提前做了合理的规划呢?

提前规划,早做准备

近些年,新加坡作为国外公司注册地的后起之秀,备受内地企业家和投资人士的关注。注册新加坡公司,并申请新加坡银行账户,成为企业“走出去”的“标配”。
 
新加坡公司实行年度报税制度,即只需要每年进行一次审计报税工作。

新加坡公司上一年度的税务申报工作已经在2020年11月30日前(电子报税在12月15日前)全部报送税务局了。
 
那么,新的一年,各位新加坡公司运营者,您是否为自己的新加坡公司提前做了合理的规划呢?

合理规划新加坡公司税务的意义


(图片来源:unsplash)

新加坡公司注册后,报税的工作一定要重视,尽管新加坡公司的税率低,但是合理规划税务能够帮助企业节约更多的税务成本,新加坡政府还有很多税收上的优惠政策,企业如何规划才能在更大程度在税收上节约成本呢?
 
1、接受资本性质收入而不是经营性质收入,比如买公司的股份合算还是买公司的资产合算。
 
2、确保收入来源地不在新加坡,海外收入带入新加坡在某些条件下是免税的。

3、利用法定税收减免的利益,一个典型的例子,给高级行政人员是实物收益而不是纳入的薪酬待遇。
 
4、减少或避免浪费可扣税费用,一个典型的例子是避免接收免税股息收入的集团控股公司中产生利息支出,因为这个利息支出是不可扣税的,但是如果这个贷款是用来买设备,因为贷款而产生的利息支出是可扣税的。
 
5、申请现有的政府税收优惠。

新加坡公司怎么报税
 
新加坡公司每年都需要向税务局提交税表,所以要记得提交正确的报表,所有申报表包括:表格C、表格IRIN 301、税收计算报表(连同支持文件)以及经审计或未经审计的财务账目。
 
如果公司规模较小,则只需要提交C-S表格,其余文件将根据IRAS的要求提交并提交。提交表格的截止日期是11月15日,而C-S表格的截止日期是12月15日。


(图片来源:pixabay)
 
 新加坡公司报税的常见模式有以下三种:
 
01. 零税务申报。新加坡公司已经开立了银行账户,但没有进行任何经营活动,也必须提交未经审计的财务报表,进行税务申报。

02. 做账后报税。适用于已经发生经营活动的小型公司,递交报税表的同时,需要出具未经审计的财务报表。

03. 做账审计后报税。做账审计后报税:对于不符合审计豁免的新加坡公司,必须对其财务报表进行合乎要求的审计工作后,与税务申报表一同递交。

新加坡公司是否需要审计?

根据新加坡公司法规定,新加坡私人有限责任公司在每个财务年度,必须向新加坡会计与企业管制局(ACRA)呈交一份按照新加坡注册会计师协会准则编译的英文的财务报告或审计报告。

01. 新加坡公司需审计的条件
 
    符合以下任一条件的公司都需要审计:
    ① 新加坡公司及其所属集团总销售额和总资产大于新币1000万
    ② 新加坡公司及其所属集团总销售额大于新币1000万且员工人数大于50人
    ③ 新加坡公司及其所属集团总资产大于新币1000万且员工人数大于50人

02. 新加坡审计豁免原则
 
按照新加坡的公司法,所有新加坡公司都必须要编制财务及董事报告,达到合规要求,并提交审计师进行审计后,出具法定审计报告。

如果达到以下任两条豁免要求,便可不必进行法定审计,从2018起,公司法豁免条件如下:
① 营业收入低于新币1000万
② 总资产低于新币1000万
③ 员工人数低于50人

卓盈服务

新加坡公司做账报税涉及到很多专业领域,以及各种票据的整理,专业的会计师能够为企业在最大程度上节约税务成本。在新加坡公司如何搭建合理的税筹框架?建议咨询靠谱的代理机构,结合企业的实际经营情况,选择最优的类型和经营模式来注册新加坡公司。

卓盈拥有一支精英团队,专注于注册海外公司并提供海外公司的注册和维护及相关配套服务!为您提供专业、严谨、快捷的一站式公司注册服务。

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